介绍:
【课程背景】
“结果漂亮，过程简单”是企业预算管理的精髓，多数大中型企业都在以全面预算管理来
规划企业的经营节点和管控方式，进而最大程度优化企业资源配置和运作效果。而企业是一个
多方利益体组成的经济组织，如何利用人、财、物等多方资源来实现和平衡各方利益是企业预
算管理需要解决的核心问题。传统企业预算管理重编制、轻执行，容易停留在纸面上，让预算
管理成为了一场填表运动，使企业业务部门和财务部门形成了巨大压力，普遍认为搞预算是财
务的事情、是吃力不讨好的事，进而忽视企业预算管理工作。
本次培训将突破传统预算界限，用最先进的科研和实践成果来解决企业预算管理工作中面
临的种种问题，如企业预算管理工作在一个年度内如何开展、如何借用基数或计划数形成标准
来规划预算年度的资源分配、如何利用目标两小时完成预算编制、如何设置预算使用单执行预
算、如何做好预算调整让有限的资源在各方面合理配置、如何使年终预算考核能顺利实现各方
既定目标、如何对企业最高领导用一个数据管控全年预算完成等等。所有培训内容将助力和推
动受训企业提高对企业预算管理工作的认识，最终全方位的去落实企业预算管理工作。
【课程优势】
1、掌握预算编制前的准备工作，学会分析和制定企业经营和管控目标；
2、掌握预算编制的步骤、重点和思路，调动企业资源确定管控节点；
3、掌握预算执行分析和绩效考核方法，有效牵引企业经营目标实现。
【主办单位】中华会计网校 中华会计网校珠海分校
【培训时间】2021 年 10 月 19-20 日（周二-周三）9：00-12：00，13：30-16：30
【培训地点】珠海南洋海景酒店（拱北高沙中街 108 号）
【相关费用】会员免费尊享；非会员 2980 元/人（含培训、资料及午餐费用）
【受益对象】财务总监，财务经理、主管；负责预算编制、控制管理者和参与者
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学习创新价值
【讲师介绍】李薇
北京大学光华管理学院会计学硕士；美国注册管理会计师；澳大利亚公共会计师。
受邀担任北京大学光华管理学院 MBA 班特约讲师、清华大学应用教育学院特约讲师、北
大总裁班特约讲师及光华基金会签约讲师。
用友财务领域最佳实践分析师。
曾培训的公司：中车集团战略项目、新东方集团战略项目、京东方集团战略项目、首创集
团、国家审计署、中国国际电视总公司、SOHO 中国、海南国资委、中海运等。
【课程大纲】
一、预算编制前的准备工作
“不打无把握之战”，预算工作要做得有成效，事前要做大量的基础工作，但是很多一线
工作者却不知如何开展，怎样让这种年复一年的工作常态化，预算编制工作两小时完成，事前
的准备是必不可少的。
本节主要内容：
1、全面预算如何开启
2、预算责任中心的划分标准
3、预算项目与预算明细项目
二、决策层形成预算目标
“上梁不正下梁歪”，要提高预算编制速度必须让各业务单位事先拿到预算目标，围绕目
标编制预算才有效，企业决策层如何确定预算目标是预算编制前必不可少的环节。
本节主要内容：
1、预算目标的建立标准
2、责任中心的业务目标
3、持续的目标调整
三、执行层编制预算
“民众力量是无穷的”，只有发动全员参与到预算中来，预算才能真正发挥管理的职能，
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学习创新价值
怎么编制预算，编到什么程度预算编制完成，都要明确。
本节主要内容：
1、全员参与预算编制
2、年度总预算与分月执行预算
3、预算报表的编制
四、预算考核整体思路设计
“无利不起早”，预算不考核等于没预算，考核不彻底也等于没预算，事前设计好考核方
法是全面推进预算管理的有效手段。
本节主要内容：
1、预算考核目的
2、激励方式考核
3、预算差异考核
五、利润中心考核
“大河无水小河干”， 形成的预算总绩效是对全员劳动成果的反映，如何体现资源的有效
利用发挥最大化效益就在于利润中心的考核了。
本节主要内容：
1、利润标准
2、利润考核形成预算总绩效
3、考核范例
六、部门（收支两条线）考核
“利存则存，利尽则散”，企业所有人都是利润的创造者，如何给每个部门计算利润，让
预算考核变得合理有效，发挥大家的工作热情，部门考核必须坚决。
本节主要内容：
1、部门利润标准
2、部门利润形成部门预算绩效
3、考核范例
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