12月《2020年重点及特殊业务的年末处理、汇算技巧与节税策略》5

2020年重点及特殊业务的年末处理、汇算技巧与节税策略 【课程背景】 年终关账，是做好年终决算、下年预算及所得税年度汇算清缴的关键，各项业务定性以及 合同票据等资料完善补救的最后关节。 大数据征管时代，金三系统针对纳税人报送的相关资料，税务机关的数据加工能力更加智 能化，风险命中率更高。企业不仅需要关注各项业务的企业所得税处理，还需要注意增值税等 其他税种的关联处理，做好汇算清缴纳税风险的联动分析和控制。 同时，11月 1日起，多省市社保正式交由税务部门统一征收！社保入税后，企业社保缴 费情况不再是信息孤岛，数据将由税务机关监管，缴保人数不足、缴费基数不足、缴纳险种不 足等不合规的做法必定将无所遁形。企业财务报表中申报的工资、个税申报的工资与社保申报 数据之间比对，如果发现企业异常，将被严查，将会面临补交、罚款、滞纳金等。那怎么样才 能合法合规的进行社保筹划为企业降低用工成本呢？ 在关账前，企业需要关注哪些最新的税收政策？在年底，企业应该从哪些方面进行特殊业 务的处理分析与核查？核查时需要注意哪些问题？临近汇缴期，应纳税所得额、账务处理、财 报、发票、合同等如何进行审核？这些问题处理不好，会给企业带来哪些风险，这都需要进行 全方位规划和安排，在防范风险的同时，做好节税策略。步步为营才能做好年终关账。 本次培训将重点分享企业关账前涉税风险防范与节税相关问题，涵盖关账前新政梳理、核 查方向、业务管理、票据风险、薪酬节税、合同审核等，帮助企业就重点汇算调整业务做好风 险管控和筹划补救。 【课程特色】 1、掌握 2020年最新的政策变动情况，学会分析政策风险点和影响分析； 2、讲解“社保转税务”会给企业带来的影响，并对如何摆脱社保成本困境提供思路。 3、进行特殊业务处理分析，针对企业业务情况找到风险补救思路； 4、找到汇缴风险关键点，通过账务处理、报表分析等手段学会汇算技巧，领悟节税策略。 【主办单位】中华会计网校珠海分校 【受益对象】企业财务总监、财务经理、财务主管、财务职能部门等人员 【讲师介绍】张培琳老师 某省税务干部学校首席会计实务领域高级讲师；高级会计师、税务总局讲师团成员；曾任 某市国税稽查局副局长；曾任上市公司财务总监、独立董事；张老师擅长企业会计税收疑难问 题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，具有较深会计学、税收学理论水平和丰富的 税收实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲上千场。 【课程大纲】 板块一：2020新税收政策解读 一、 2020增值税新政解析 小微企业增值税新政策 增量留抵退税政策 收入免征增值税 捐赠物品视同销售免税 二手车增值税减按 0.5%征收 二 、2020所得税新政解析 新购进设备税前扣除政策 困难行业企业所得税支持政策 鼓励捐赠的所得税政策 小微企业所得税政策 三、2020社保新政策 （一）社保入税分析 （二）延长阶段性减免社保政策 （三）社保缴费基数大调整 板块二：2020年重点及特殊业务处理分析 1、增值税收入与所得税收入处理分析 2、期间费用处理分析 3、混合销售与兼营的税收风险分析 3、职工薪酬节税分析 1）职工福利费的处理技巧 2）职工教育经费处理技巧 4、财政补助业务实操运用分析 1）财政补助业务的增值税处理 2）财政补助业务的所得税处理 3）财政补助业务的会计处理 4）财政补助业务的税收申报处理 5、 视同销售业务风险点分析 1)如何核实企业是否存在视同销售行为？ 2)视同销售过程中需要如何进行税务处理？ 3)视同销售需要如何进行纳税调整？ 7、存货账实不一致的会计与税务处理 8、固定资产项目的会计与税务处理 板块三：2020年汇算技巧与节税策略 1、应纳税所得额各项目分析 2、通过账务处理分析汇算技巧 账务处理上哪些异常会被稽查？ 1）审核重点会计科目 2）审核经济业务,关注各涉税事项 3）合同审核关键点 3、通过财务报表分析汇算技巧 1）财务报表在税务征、管、查中有什么作用？ 2）通过财务报表的数据比对可以看到企业哪些的涉税风险? 3）审核财务报表及纳税申报表相关项目 4、发票开具运用节税策略分析 1）增值税法定抵扣凭证关注点 2）所得税税前扣除凭证关注点 3）发票新规定销售设备并提供安装服务，存在几种纳税的可能性？应该如何开具发票？ 4）纳税人受票环节风险 5）纳税人开票环节风险防范 6）纳税人申报环节风险防范