介绍:
音频内容部分节选：
Q1：与房产相关的税负有哪些呢？
主要的房产税负涉及到三种。第一，联邦所得税和州所得税，这二者是有区别的，是两个不同级别的税收，征收机构也不同。第二， 房产税，取决于具体地方的法律、税率，各州数额不同。第三，赠与税和遗产税，对大部分美国州的居民来说，仅仅是联邦层面的税收。对于外国人投资美国房产来说，取决于赠与和遗赠时的税务居民状况和持有房产的方式和形式，有不同的法律规定。
Q2：出租房产收入如何缴税？
外国人在美国投资房产的收入是需要在美国缴税的，但是需不需要主动申报，要根据不同情况具体分析。一般情况下，租金是一个固定收入，原则上是通过预扣代缴的方式。在获得租金的时候，已经被支付方预扣代缴了相应的美国所得税。这种情况下不需要就租金收入进行报税。另一种情况，美国税法规定，作为出租方，外国人可以选择将租赁行为作为在美国境内积极的商业运作，如果是个人持有房产的话，每年4月份申报并缴纳所得税，延期的话可以10月份申报，但是所得税仍然必须在4月份缴纳。如果主动报税的话，具体税率，与美国个人的累进税率相似。
Q3：出售房产的收入如何缴税？
在卖房时，监管公司会向卖方要求递交一份证书，证明卖方到底是不是美国的税务居民。一般情况下， 没有绿卡或美国国籍，外国投资者就会被认定为非税务居民。如果作为非税务居民，美国税务机构为了保证外国人不会在获得利益之后逃税，要求监管公司预扣代缴所得税。按照当下的税法，预扣代缴的数额按照房产出售价格的15%，房产在加州的话，还会面临加州3 1/3%的预扣代缴。
根据实务经验，外国投资人如果在交易前向美国税务局和加州税务局提出合理主张，一般都可以获得按照实际税负缴税的批准。
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